商业银行的现金出纳业务包括
现金出纳事务是辅币和外币的收入和开销。银行的现金出纳作业与国民经济各部门有着亲近的联络,是表现银行根本功能的重要环节,也是银行事务的基础性作业。
商业银行现金出纳的事务有哪些?
商业银行现金出纳的事务包含依照国家相关法规准则,处理现金收付、整点、保管和调运事务;依据商场钱银流通的需求,调剂商场券别份额,做好现金回笼、供给作业;按相关规定,加强金融管理,处理金银的收买等事务;以及加强柜面监督,保护财经法纪。
现金出纳作业的准则是什么?
为保证现金出纳作业事务的顺利开展,出纳作业须建立健全内控准则,做到手续紧密,职责清楚,详细准则为:
1、双人经办准则:双人管库、双人调款、双人守库、双人押运,有利于加强监督,避免作弊事情的产生;
2、账实分担准则:账务和什物由不同的人员分担,做到管帐、出纳职责清楚、各司其职;
3、收付别离准则:收款事务与付款事务相别离,分隔经办,不能由一人担任收款和付款事务的处理;
4、收入现金先收款后记账,支付现金先记账后付款,清晰收入开销的手续,按流程就事;
5、坚持复核准则:收款需另人复点,付款需另人复核。若是选用单人临柜的,经办人员需自行复点或复核;
6、坚持交代手续和查库准则:金钱交代或出纳人员互换时,应当及时处理交代手续,辨明职责。一起,坚持定时或不定时查库准则,制止移用现金或金银,制止白条抵库,应做到账实相符。
白条抵库是什么意思?
白条抵库也称白条顶库,是指以不符合财务准则和管帐凭证的字条或单据代替合法单据,移用库存现金的行为。不合规定的字条和单据称为“白条”,将白条用于库存抵充现金后,所抵现金即投入商场的钱银流通,添加了商场钱银流通,给操控钱银投进添加必定困难。
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