出纳人员对账的方式包括
出纳对账包含账证核对、账账核对和账实核对三个方面。出纳对账是为了确保账簿记载的正确性而进行的有关账项的核对作业。出纳日常以银行对账单为根据,核对银行日记账的记载是否正确。
什么是账证核对、账账核对和账实核对?
账证核对是指账簿记载与记账凭据及其所附原始凭据的核对;账账核对是指不同账簿记载之间的核对;账实核对是指各项产业物资账面余额与实有数额之间的核对,账实核对首要核对现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符,各项产业物资明细账余额与产业物资的实有数额是否相符,有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记载是否相符等内容。
出纳作业流程是什么?
出纳作业流程是:每天开端上班需查看清点保险柜里的物品、请示当日资金组织方案、修正弥补当日作业方案;完结前述作业后,需展开当日出纳事务作业;每天下班前半小时,需对各账户查询清点,对账清算、编写次日作业方案、按规则陈述当日资金信息;每天下班脱离前,按规则将重要物品存入保险柜、查看承认保险柜的锁存状况、收拾桌面和工作环境。每月末、次月初需求完结本月资金盘点和结账、移送凭据,转交账本,承受核对;每年底完结年底资金盘点和全年结账,而且预备下一年度的新账本;一起,每年头需移送凭据和账本,承受对账核对、完结上年余额结转,启用新账本。
出纳的三大忌讳是什么?
出纳的三大忌讳是运用“白条”进行抵库、很多现金过夜和现金坐支。
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