小规模代开专票下月负数怎么办?
小规模代开专票下月负数怎么办?
这个问题要让问题更加具体化,比如小规模代开出负数专票的报税问题,下面一一讲到。
1、小规模开红字发票收入负数了怎么办
小规模纳税人可以直接收回发票联再开红字发票。直接用红字做账务处理就可以了。借:应收账款(红字) 贷:应交税费--应交增值税(红字) 贷:主营业务收入(红字)。
2、小规模代开专票下个月附加税怎么报?
地税各地不一样,如果你地税也季报的话,在10月份报第3季度时报上就可以。
3、小规模纳税人跨月开负数发票怎么处理?
按销售处理,金额为负数。
4、小规模纳税人本月只开了负数发票怎么报税?
小规模纳税人本月只开了负数发票报税填写负数金额就可以了。
总结:小规模纳税人开出负数专用发票是很正常的事情,对其进行会计处理,报税处理等,需要有针对性,而不能按照正数发票或是零发票来处理,否则会出问题的,本文讲到这,请关注会计实操。
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