公司替别的公司代缴关税如何做账?
公司替别的公司代缴关税如何做账?
答:公司替别的公司代缴关税:
1、代扣代缴的税款不得进开发成本。只能由境外方承担。
2、如果外方约定不承担,一是应缴税费科目就有一个借方金额挂账;二是补充合同,就是再补一个设计费的合同,用作缴税,不对外汇款。等于扣缴的税款。计算时需要注意:
应扣税额=原设计费*税率/(1-税率)
付款时,
借:其他应收款—某报关代理公司
贷:银行存款
发票回来时,
借:应交税费等相关科目
贷:其他应收款—某报关代理公司
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