应收账款没要全的会计分录怎么做?
应收账款没要全的会计分录怎么做?
答:一、没要全的应收账款的会计分录:
借:营业外支出
贷:应收账款——客户
凭证附件中需要有一份对这笔应收账款没要全的说明,及相关销售人员、总经理的签名确认。
【应收账款没要全的会计分录的相关问题】:
企业应收账款而未收到怎么做分录,收到预付账款,还有余款未收到怎样做分录?
答:销售开票确认收入,形成应收账款。
借:应收账款-XX公司
贷:应交税费-应交增值税-销项税
主营业务收入
收到购方支付货款
借:银行存款
贷:应收账款-XX公司
如尚未开票,收到购方预付货款。
借:银行存款
贷:预收账款-XX公司
开票时,用预收账款冲减应收账款,未收部分在应收账款中体现。
借:应收账款-XX公司
贷:应交税费-应交增值税-销项税
主营业务收入
借:预收账款-XX公司
贷:应收账款-XX公司
应收减预收的差额就是尚未收到的货款,应收账款-XX公司科目的余额即是应收未收的货款。
通过对上文应收账款没要全的会计分录怎么做的相关内容介绍,大家是否都有所了解了呢?若还有不明白的地方欢迎向会计实操的答疑老师提问,更多相关资讯尽在会计实操。
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