上月未计提工资如何做会计分录?
上月未计提工资如何做会计分录?
答:1.计提工资,
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分),
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
注:计提工资未发,做以上两步即可;计提后未发的工资在应付职工薪酬的贷方,不做任何账务处理。等次月发放工资再做处理,如下:
3.次月发放工资时,
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
库存现金/银行存款
4.上交杜保,
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税,
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
关于上月未计提工资做会计分录的方法,希望能够给您提供帮助。尽管本篇文章从内容看上去有点多且为复杂,但只需明白借贷方就好多了。更多精彩内容尽在会计实操,期待您的关注。
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