关于资金审批流程及审核要点
资金审批流程
(一)、流程
申请人填单(请款单、借支单、报销单)——该部门领导签批——财务审核——各级领导签批——出纳复核、付款
(二)、审核要点
1、请款(付款)中财务审核要点
(1)看款期。
(2)单据比对、复核。
(3)查询有无 其他抵减事项。
(4)看资金。
2、费用借支的审核要点
(1)不允许向职工个人借支(财务无权审核)。
(2)看预算。一般大额支出都需要提前计划。
(3)预支现金一般只能是小额款项,大额款项通常是转账支票。
(4)预支额度不能超过公司规定。
(5)前款未结清时一律不得再次借款。
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