计提社保与工资如何写分录
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计提社保与工资如何写分录?
个人所得税、社保、公积金,是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的。
1。分配工资
借:××费用(管理/销售等);贷:应付职工薪酬——工资
2。计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等);贷:应付职工薪酬——社保
3。次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资;贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税;库存现金/银行存款
4。上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)-其他应付款(个人部分);贷:库存现金/银行存款
5。上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税;贷:银行存款
那要如何调整呢?
1、先冲销错误凭证。
2、然后,按正确分录编制凭证。
社保需要计提吗从,不用计提,每个月根据实际发生的做就可以了。
交社保时凭证:借:管理费用-公司部分社保 贷:银行存款。
发本月工资时: 借:应付工资 贷:其它应收款--员工个人社保。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的计提社保与工资如何写分录的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习计提社保与工资如何写分录的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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