总包确认工程结算及开发票缴税分录怎么编制?
问:建造合同准则下,总包确认工程结算及开发票缴税分录怎么编制?
答:
确认工程结算,价税分离借:应收账款
贷:工程结算
应交税费-待转销项税额开发票,确认销项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-待转销项税额
答:
预缴2%增值税
借:应交税费-预交税金贷:银行存款
根据预交增值税金额,缴纳附加费借:应交税费-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加贷:银行存款
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总包确认工程结算及开发票缴税分录怎么编制?
问:建造合同准则下,总包确认工程结算及开发票缴税分录怎么编制?
答:
确认工程结算,价税分离借:应收账款
贷:工程结算
应交税费-待转销项税额开发票,确认销项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-待转销项税额
答:
预缴2%增值税
借:应交税费-预交税金贷:银行存款
根据预交增值税金额,缴纳附加费借:应交税费-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加贷:银行存款
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