税友服务费进项税可以抵扣吗怎么分录?
税友服务费进项税可以抵扣吗怎么分录?
答:关于税友服务费进项税是可以抵扣的,分录如下:
全额抵扣:
借:管理费用
贷:银行存款/现金
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
问:税控系统每年都有服务费,其中的就进项税可以抵扣,怎么记账呢?
示范:首先,航天信息向我公司开具了税控系统维护费的增值税普通发票,价税合计330.00元,做如下分录:
借:管理费用——计算机网络维护费 330.00
贷:应付账款——航天信息 330.00
其次,由于这330.00元可以全额抵减应交增值税,应做如下分录:
借:应交税费——应交增值税——减免税款 330.00
贷:管理费用——计算机网络维护费 330.00
最后,结转增值税时,做如下分录:
借:应交税费——应交增值税——销项税额 3000.00
贷:应交税费——应交增值税——进项税额 1500.00
应交税费——应交增值税——减免税款 330.00
应交税费——应交增值税——已交增值税 1170.00
本文到此结束,希望上述税友服务费等内容及示范对你有所帮助。
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