税控盘取得专票需要勾选确认吗
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:税控盘取得专票需要勾选确认吗的财会基础知识,这篇税控盘取得专票需要勾选确认吗会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中税控盘取得专票需要勾选确认吗的相关财会处理技巧。
税控盘取得专票需要勾选确认吗,关于这个问题,一直是大家所关注的内容,其实关于税控盘的专票是需要勾选才可以确认的,如果没有勾选的话,系统会将其计入未抵扣进项税的科目;等到勾选后再移到进项税的科目进行核算。如果不太了解,也别着急,一起来看看会计资料为大家整理的相关知识吧。
税控盘取得专票需要勾选确认吗?
如果当月取得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目,待勾选认证抵扣后,再转到“进项税额”科目中。会计分录如下:
未勾选认证时:
借:原材料/库存商品……
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
贷:应付账款-应付货款
勾选认证后:
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
纳税人申报抵减税款的账务处理
主管税务机关要加强纳税申报环节的审核,对于纳税人申报抵减税款的,应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。
发生时:
借:管理费用—办公费等,
贷:库存现金
抵减时:
借:应交税费—增值税(应纳税额减征额),
贷:营业外入
借:营业外收入
贷:本年利润
这个收入属于财政性,可以税前扣除,不缴所得税。
也可以直接做
借:借:应交税费—增值税(应纳税额减征额),
贷:现金
会计分录:
通用设备:
借:固定资产
应交税金——增值税——进项税额
贷:相关科目
专用设备:
借:管理费用——办公费(或固定资产)
贷:现金或银行存款
借:应交税金——应交增值税(减免税)
贷:营业外收入
维护费:
借:管理费用——办公费
贷:现金或银行存款
借:应交税金——应交增值税(减免税)
贷:营业外收入
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的税控盘取得专票需要勾选确认吗的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习税控盘取得专票需要勾选确认吗的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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