给顾客退发票退金额怎么做账
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给顾客退发票退金额怎么做账?
如果是在开票的当月退回,需先做作废处理,然后再重新开。这时需要做两笔分录:
1.如果开票后已入账的,不需再重新制证,利用原来的记账凭证即可(因为金额等未变,无需冲红,只要将原始凭证换成新的发票记账联)
2.如果原来开票时未制证,则需做如下分录
借:应收账款…客户(或银行存款)
贷:主营业务收入(或产品销售收入)
贷:应交税费…应交增值税…销项税额
如果是在开票月以后退回,需要申请开具红字增值税专用发票,然后再重开(重开的分录同上2)
收到客户的货款已开发票,退给客户一部分货款,怎么做账?
借:预收账款(收到总金额)
贷:主营业务收入应交税费—应交增值税银行存款(退款金额)
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的给顾客退发票退金额怎么做账的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习给顾客退发票退金额怎么做账的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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