开红字发票原来的发票怎么处理掉?
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开红字发票原来的发票怎么处理掉?
答:既然是开红字说明已经跨月了发票已经无法作废,只能红冲。
如果对方已经认证抵扣,必须要对方开红字发票申请单,并作进项税额转出,将申请单给销货方,销货方才可以开红字。不需要寄回发票。
如果对方没有抵扣,那销售方在确认对方没有抵扣后直接开红字申请单,然后开红字发票。
如果是本月的发票,只要作废就行,前提对方要把发票寄回来。
开了红字发票销售方怎么账务处理?
根据增值税法管理规定,你正常开红票后,可以冲销你的销项税额,申报时准予扣除,如果你上月结转成本的需在当月冲销,发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。
开红字发票时:
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费—增值税—销项税额 红字
涉及到发票开错的情况下,会计们一定要谨慎处理,因为也可能涉及到税务。开红字发票原来的发票怎么处理掉?希望大家可以明白!
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