已认证未抵扣进项税转出怎么做分录
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已认证未抵扣进项税转出怎么做分录
答:那就做“待抵扣进行税”的转出分录:
1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。
2、开出增值税发票:
贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。
月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)。
3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税。
发票失控进项税额转出的分录怎么做?
发票失控属于非正常情况,会计分录是:
借:管理费用等
贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
已认证未抵扣进项税转出怎么做分录?以上的分录情况,相信大家都差不多了解了。如果你们还有其他的会计问题不知道怎么解答的话,可以直接在线提问问题,我们看到留言之后会马上为各位解答。
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