增值税发票抵扣联过期怎么做财务处理
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增值税发票抵扣联过期怎么做财务处理
答:增值税发票抵扣联过了有效期后,只要是客观原因造成的,还是可以抵扣的。
如果你已经将发票联做了账的话,现在只能凭未认证的抵扣联做如下分录:
借 :原材料/库存商品等
贷: 其他应付款-未抵扣进项税
增值税发票怎么做才叫抵扣?
先认证、再申报抵扣,这样操作了才叫抵扣。
增值税一般纳税人,按销售计算销售税额,按进项计算进项税额,差额才需要交税。
销项税额很好计算,你的含税销售额,包含不含税销售额和税额,不管是你否开具增值税专用发票,都需要计算的。
而进项税额,即有一些限制,主要是三点:1、是一般纳税人(小规模纳税人不允许抵扣,也就不存在进项税额);2、采购进项对应的货物或劳务,是用于应税项目的;3、取得抵扣凭证(即增值税专用发票或其他允许抵扣发票的抵扣联,没有抵扣联是不能抵扣的)。
增值税发票抵扣联过期怎么做财务处理?相信大家对于这个上文解答内容,发票联抵扣的时间以及抵扣的分录,希望大家都可以通过上文内容掌握!
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