销项负数怎么做账和进项税转出
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销项负数怎么做账和进项税转出
答:借:现金或银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税-销项税
当开了负数发票之后,本月就应做反方向凭证。凭开具红字增值税专用发票通知单,先开一张负数发票,然后开一张正确的发票。
借:应收帐款或银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税金-应交增值税-销项税(红字)
开了销项负数的发票报税时怎么扣除负数部分?
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。
销项负数怎么做账和进项税转出?经过小编的解答之后,相信你们对于进行合销项的区别在分录上怎么体现,应该都是有了自己的理解了,如果你们还有其他的问题要咨询的,欢迎在线向我们提问!
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