附加税上月忘记计提了怎么办
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:附加税上月忘记计提了怎么办的财会基础知识,这篇附加税上月忘记计提了怎么办会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中附加税上月忘记计提了怎么办的相关财会处理技巧。
附加税上月忘记计提了怎么办
答:这个月可以做补提税金凭证。会计分录:
1、补提税金
借:税金及附加
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、结转补提税金
借:本年利润
贷:税金及附加
城建税和教育费附加税如何计算?
城市维护建设税=(实际缴纳增值税+营业税+消费税)×适用税率
(市区的税率为7%,县城、镇的税率为5%,不属于市区、县城或镇的税率为1%)
教育费附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×3%
地方教育附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×2%
附加税上月忘记计提了怎么办?我们要注意一个地方就是,营改增以后,没有“主营业务税金”了,通通改为“税金及附加”,希望阅读完的朋友都可以理解上文内容!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的附加税上月忘记计提了怎么办的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习附加税上月忘记计提了怎么办的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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