本月费用发生了发票没开来怎么做账
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本月费用发生了发票没开来怎么做账
答:这种情况,一般可以不体现本期收入,账务处理过程中视同在库未发出,即不再当期登记或申报销项税,在发票开出的会计期间确认收入,核算并申报增值税;
或者,账面不处理,仍视为库存,而在增值税申报时,在附表一中"未开票销售"那一栏填报相关信息,于发货当期申报增值税;而正式开票时,在申报表相关栏次用红字冲,然后根据开票内容填写。
如要账面及申报的同时处理,申报同上,会计处理如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入/视同销售收入
应交税费---应交增值税---销项税;
费用增值税专用发票可以抵扣吗?
企业经营费用支出,取得增值税专用发票的,可以抵扣进项税。
借:管理费用(或销售费用)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款等)
好了,本月费用发生了发票没开来怎么做账?这种情况,一般可以不体现本期收入,账务处理过程中视同在库未发出,即不再当期登记或申报销项税,发票到了之后再做税务处理!
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