发票已抵扣进项税转出分录怎么做?
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发票已抵扣进项税转出分录怎么做?
答:借:管理费用(或应付福利费)--福利费
贷:应交税金--增值税(进项税转出)
增值税纳税申报表时要在进项税转出里填
依据<<中华人民共和国增值税暂行条例>>
第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;
(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;
待抵扣进项税额转出的分录怎么做?
借:应交税费—应交增值税—进项税
贷:应交税费—待抵扣进项税
发票已抵扣进项税转出分录怎么做?根据上文我们可以看到,即使没有认证抵扣的发票也可以作账务处理的,这个没有规定,只要在发票的认证期限内做处理即可。
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