汇算清缴调整应付工资税务表怎么做?
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汇算清缴调整应付工资税务表怎么做?
答:《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明:第1行“一、工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
第8行“五、各类基本社会保障性缴款”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额;
第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额。第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
应付工资调整汇算清缴调整分录怎么进行处理?
(1)若金额不大,可以直接在上年进行冲销凭证;
(2) 若金额较大,则需要通过以前年度损益调整科目调整:
借:应付职工薪酬
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
汇算清缴调整应付工资税务表怎么做?每个企业的会计都需要掌握工资税务表的填列方法,希望上文内容介绍,可以帮助到各位解答,有任何的问题都可以来咨询我们!
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