收到红字发票和货款怎么做分录?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:收到红字发票和货款怎么做分录?的财会基础知识,这篇收到红字发票和货款怎么做分录?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中收到红字发票和货款怎么做分录?的相关财会处理技巧。
收到红字发票和货款怎么做分录?
答:借:应收帐款(蓝字)
贷:主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)3月开红字发票,然后开正确的蓝字发票:
借:应收帐款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)借:应收帐款(蓝字)
贷:主营业务收入(蓝字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(蓝字)
收到红字发票需要认证吗?
1、如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票。
2、如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿到后,直接附到凭证后即可。
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定:“红字专用发票暂不报送税务机关认证。”
红字发票,是企业在发生销售退回时所开具的,开局之前,必须要向税务局申请开局《红字增值税专用发票》,经批准后,才可以开具,并及时入账!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到红字发票和货款怎么做分录?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到红字发票和货款怎么做分录?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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