多交上季度所得税怎么做帐?
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多交上季度所得税怎么做帐
计提所得税,借:所得税费用
贷;应交税费--应交所得税
缴纳时,借:应交税费--应交所得税
贷;银行存款
第二季度缴纳时,借:所得税费用
贷:应交税费 ---应交所得税
一次类推,直到应交税费平了,就不用再冲减“应交税费---应交所得税”
抵扣多交的企业所得税怎么记账?
1、账务处理:就多交金额
借:应缴税金-所得税;贷:所得税费用
2、税收申报抵扣:因这个已入库税金的抵扣问题,汇算的时候肯定是存在退抵税额。
那就先跟税务所沟通,对这个退抵程序进行确定,如果税务所有权限则可以直接抵扣,如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
有朋友就说多缴纳了所得税,那么就做税收申报抵扣,这是可以的,大家也可以了解一下,会计学习资料整理的多交上季度所得税怎么做帐如上,下载APP学习更多知识。
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