本月交增值税没有计提怎么处理?
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本月交增值税没有计提怎么处理
按说,你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税,不能用“计提”。
附加税种可以用“计提”。
由于你上月并未计算增值税,但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳,所以,我认为你应当这样做分录:
借:应交税费-应交增值税
借:应交税费-城市建设维护税
-教育费附加 -地方教育费附加
贷:银行存款
补充上月计算增值税
借:应收账款、银行存款等
贷:应交税费-应交增值税
贷:主营业务收入
补充计提上月附加税种
借:营业税金及附加
贷:应交税费-城市维护建设税
-教育费附加 -地方教育费附加
本月交上月增值税需要计提吗
1、执行小企业会计准则的,一般不需要计提。
2、执行企业会计准和企业会计制度,需要计提。
3、(1)计提本月应交增值税会计分录:
借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-未交增值税
(2)缴纳上月增值税会计分录:
借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
以前也可以是上月没有计提增值税,现在需要缴纳的处理,上文说了一堆,没有详细的解释的部分,大家可以咨询,会计学习资料整理的本月交增值税没有计提怎么处理如上。
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