本月留抵发票税务系统如何留抵?
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本月留抵发票税务系统如何留抵?
进项税留抵是指:当期企业的销项税额小于以认证的进项税额时,进项税会自动顺延抵扣。
增值税抵扣凭证当月认证,当月抵扣,这是增值税暂行条例给予一般纳税人抵扣进项税额的权利,当月抵扣是指你当月认证的发票入账抵扣,至于扣的完扣不完那就是个结算问题了,所以留抵是一个结算上的事情。
因为一般纳税人并不是每个月的销项税额一定大于进项税额,这样就产生留抵,如果你当月认证不做抵扣的账务处理,相当于你放弃了抵扣的权利。
本月增值税发票认证多了要留抵吗?
其实,只要业务真实,留底也很正常。但税务机关要求你们实现税金,也只能在未开票那里填写收入这样本月就不用留底了。
下个月开票后,在未开票中负数填列——这个时候是调整你上个月填的那个正数。
开具正常的发票后,再正常填报。这样既解决了本月的留底问题,下个月报表又恢复了正常。
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