待认证进项税跟账上对不上怎么转销?
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待认证进项税跟账上对不上怎么转销?
分录如下:
借:相关科目
贷:应交税金-待认证进项税额
国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告[公告2009年第1号],
七、申请退还多缴税款权
对您超过应纳税额缴纳的税款,我们发现后,将自发现之日起10日内办理退还手续;如您自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向我们要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。我们将自接到您退还申请之日起30日内查实并办理退还手续,涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
待认证进项税认证后如何做会计分录?
待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
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