暂估成本发票只到一部分会计分录
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暂估成本发票只到一部分会计分录
先把暂估红字冲回,再重新按照发票所载金额入账就可以了
1、先冲销暂估入账分录
借:库存商品 (红字)
贷:应付账款 (红字)
2、然后,按发票价格入账
借:库存商品
贷:应付账款(或银行存款等)
暂估商品未做入库但成本已结转,发票到后怎么调整?
如果当时估价较低,那么现在补计成本即可。借:库存商品 贷:应付账款补结转差额借:主营业务成本 贷:库存商品
进货,发票没到,先暂估入账,分录怎么做,等发票到了,分录又怎么做?
材料暂估入库,借:原材料-X材料
贷:其他应付款-XX公司
发票到了材料做暂估出库: 借:其他应付款-XX公司(全额)
贷:原材料-X材料(全额)
然后根据发票另外做一笔 借:原材料-X材料
应交税金-应交增值税(进项)
贷:应付账款或银行存款(现金)
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