客户不开票货款会计处理怎么做?
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客户不开票货款会计处理怎么做?
收到货款未开票的财务处理方法:
1、收货款未开发票:
借 银行存款
贷 预收账款——(客户名称)
2、等开出销售发票时:
借 预收账款——(客户名称)
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具。同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值,反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
货款收不回来会计处理怎么做?
计提坏账准备的企业
借:坏账准备
贷:应收账款
不计提的企业
借:管理费用
贷:应收账款
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的客户不开票货款会计处理怎么做?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习客户不开票货款会计处理怎么做?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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