补做2017年度收入能补增值税吗?
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补做2017年度收入能补增值税吗?
补做收入需要补缴增值税。
查补以前年度的,与本年度的损益无关,应该这样做了
1、补做收入
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交增值税-销项税
2、交增值税
借:应交税费-应交增值税-销项税
贷:现金或银行存款
2、计提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-各税种
交附加税
借 应交税费
贷 现金或银行存款
3、缴纳各滞纳金
借:以前年度损益调整
贷:现金或银行存款
4、结转以前年度损益调整科目
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配
收入如何缴增值税?
1、按下列公式计算销售额:
销售额=含税销售额÷(1+税率)
2、知道营业收入(含税),求出销项税 销项税=营业收入/(1+17%)*17%
3、计算增值税:本月增值税=本月销项税额-进项税额 如果本月进项税额与销项税额相等,那么本月不用交增值税,如果进项税额大于本月销项税额,那么超过部分可以留作下月抵扣。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的补做2017年度收入能补增值税吗?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习补做2017年度收入能补增值税吗?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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