先交税后确认收入账务处理是怎样的?
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先交税后确认收入账务处理是怎样的?
1)如果你是一般纳税人,
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2)如果你是小规模纳税人,
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
一般是开票后才确认收入要好处理一些,先确认收人后开票分两种,一种是开普票,可以在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的;开好后将记账联附在先确认收入的那张凭证后面作附件,在申报时正常申报;第二种是开专用发票,也要在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的,将发票附在确认收入凭证后面作附件,申报时要异常申报。没有差额最好不作账务处理;有差额的还要调账。
发货时:
借:发出商品
贷:库存商品
开票时:
借:应收账款
贷:收入
贷:应交税金
结转成本
借:销售成本
贷:发出商品
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的先交税后确认收入账务处理是怎样的?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习先交税后确认收入账务处理是怎样的?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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