小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗

微信
手机版
网站地图

小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗

2020-10-04 12:00:17投稿人 : 财会网围观 : 582 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗的财会基础知识,这篇小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗的相关财会处理技巧。

小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗

增值税报表是可以修改的

增值税申报有误的处理】一般纳税人申报有误,且未进行下一期申报的,应删除申报软件中错误的申报表,重新制作正确的申报表,到办税厅申请更正申报.小规模纳税人申报有误,需重新填写正确的申报表,到办税厅进行更正申报.

1、【一般纳税人申报有误的处理--更正申报】

一般纳税人增值税申报有误,暂且通过更正申报的方式进行处理:一般纳税人申报有误,且未进行下一期申报的,应删除电子申报软件中错误的申报表,重新制作正确的申报表后,携带盖公章的纸质申请表(包括所有附表)、《纳税申报表情况说明》以及电子申报数据,到主管税务机关办税服务厅申请更正申报.

2、【小规模纳税人申报有误的处理--更正申报】

小规模纳税人增值税申报有误,需要重新填写正确的申报表,到主管税务机关服务厅进行更正申报.

小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗 会计实务

增值税报表的填报对象及方法

1.本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表.

2.本表"经济类型"栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.

3.本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:

(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.

(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.

(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.

(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.

(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④.

小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗?增值税采用购进扣税法,增值税税额等于销项税额扣除进项税额。销售是产生销项税额,购进材料、固定资产等取得进项税额。如果增值税报表填错了,可以更正。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习小规模纳税人增值税报表填错了可以删除吗的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!

相关文章

  • 出口企业如何做退税申报?
    出口企业如何做退税申报?

    出口企业如何做退税申报?出口企业应在退(免)税申报期截止之日的次月或在确定免税的次月的增值税纳税申报期,按规定向主管税务机关申报免税,前期已申报退(免)税的,出口企业应用负数申报冲减原退(免)税申报数据,并按现行会计制度的有关规定进行相应调...

    2022-09-25 07:42:29
  • 小规模纳税人零售企业收入怎么入账
    小规模纳税人零售企业收入怎么入账

    小规模纳税人零售企业收入怎么入账答:销售商品确认收入借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品小规模纳税人,销售零售业增值税税率是多少?小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳...

    2022-09-25 07:41:39增值税税率主营业务收入主营业务成本
  • 公司的基建设计费用计哪个科目?
    公司的基建设计费用计哪个科目?

    公司的基建设计费用计哪个科目?按照财政部( 财建[2002]394号)基本建设财务管理规定单独建立了基建账户但是规定并没确定设计费应该计入哪个科目,说以请大家指教工程设计费,地下室设计费,临时电设计费,正式电设计费以上、应该计入1、在建工程...

    2022-09-25 07:40:40固定资产
  • 补缴上年度的所得税怎么做账务分析
    补缴上年度的所得税怎么做账务分析

    补缴上年度的所得税怎么做账务分析答:按会计制度的规定,补缴上年度的所得税,应调整上年度的所得税费用;可实际工作中,12 月份的会计报表可能在1月10日已报给了税务局。税法规定汇算清缴在年终后4个月内进行,也未明确重新报送经调整后的会计报表,...

    2022-09-25 07:38:22会计报表
  • 小规模租赁费用怎么做账
    小规模租赁费用怎么做账

    小规模租赁费用怎么做账答:小规模纳税人租金收入,出租有形动产与不动产征收率不同,借:银行存款(含税租金收入总额)贷:主营业务收入或其他业务收入(含税租金收入/1+征收率)应交税费-应交增值税(含税租金收入/1+征收率)*征收率小规模纳税人取...

    2022-09-25 07:37:47主营业务收入
  • 临近本月征期企业没有开票需要抄税吗
    临近本月征期企业没有开票需要抄税吗

    临近本月征期企业没有开票需要抄税吗答:本月没有开具发票需要抄税。无论是否开票,到了每月的征期都要进行抄税。如果没有开票,打印专用发票和普通发票的汇总表就可以了。不管有没有开票都要网上抄税,申报,清卡。没有开票等于没有销项税额,那你的进项还是...

    2022-09-25 07:37:02
  • 无形资产换入后的账务处理
    无形资产换入后的账务处理

    无形资产换入后的账务处理借:长期股权投资累计摊销贷:无形资产借:营业外支出贷:应交税费--应交营业税无形资产换入后的账务处理(1)不涉及补价的借:固定资产 (换出资产的账面价值加上应支付的相关税费入账)无形资产跌价准备(换出无形资产已计提的...

    2022-09-25 07:36:06股权投资固定资产累计摊销
  • 外聘技术人员作为研发人员报酬会计怎么处理
    外聘技术人员作为研发人员报酬会计怎么处理

    外聘技术人员作为研发人员报酬会计怎么处理答:可以按照一般员工的账务处理那样,发放工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金(个人)应交税费-应交个人所得税银行存款/库存现金研发费用税前加计扣除的外聘研发人...

    2022-09-25 07:34:37
  • 预付服务费的账务处理要如何做?
    预付服务费的账务处理要如何做?

    预付服务费的账务处理要如何做?答:预付账款,一般是用来核算企业采购材料、商品等根据购销合同规定预付的资金;企业采购小额办公用品、加油卡等日常费用,一般也没有合同,而且不是采购企业直接用于生产经营用的材料或商品,这时的预付资金一般计入"其他应...

    2022-09-25 07:33:47
  • 预收账款核销的账务处理要怎么做?
    预收账款核销的账务处理要怎么做?

    预收账款核销的账务处理要怎么做?答:首先要清楚核销预收账款的原因;然后,分别不同情况进行帐务处理.如果属于需要退款的预收账款,退还时的分录如下:借:预收账款贷:银行存款等如果这笔预收账款暂时无法决定如何处理,可以继续挂账.如果这笔预收账款确...

    2022-09-25 07:30:52
发表评论
取消回复