几种不同情况的增值税的帐务处理?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:几种不同情况的增值税的帐务处理?的财会基础知识,这篇几种不同情况的增值税的帐务处理?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中几种不同情况的增值税的帐务处理?的相关财会处理技巧。
几种不同情况的增值税的帐务处理?
情况一:小规模纳税人缴纳上月增值税60000元
借:应交税费--应交增值税6万元
贷:银行存款6万元
情况二:小规模纳税人支付境外费用106万元,并代扣代缴增值税6万元
借:管理费用106万元
贷:银行存款100万元
应交税费-代扣代缴增值税6万元
借:应交税费-代扣代缴增值税6万元
贷:银行存款6万元
情况三:小规模纳税人从事金融商品转让的纳税人缴纳上期增值税30000元
借:应交税费-转让金融商品应交增值税3万元
贷:银行存款3万元
情况四:一般纳税人采用简易计税方式,若出租不动产一次性收到租金105万元
借:银行存款105万元
贷:预收账款100万元
应交税费-简易计税5万元
借:应交税费-简易计税5万元
贷:银行存款5万元
情况五:一般纳税人缴纳当月增值税60000元
借:应交税费-应交增值税(已交税金)6万元
贷:银行存款6万元
情况六:一般纳税人缴纳上月增值税60000元
借:应交税费-未交增值税6万元
贷:银行存款6万元
上月期末计提增值税6万元
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)6万元
贷:应交税费-未交增值税6万元
情况七:一般纳税人预缴增值税300万元
如:2016年9月1日,济南万国花园取得预售许可证,当月全部售罄,取得预收账款1110万元.
预缴增值税:1110/1.11*3%=300万元.
借:应交税费--预交增值税300万元
贷:银行存款300万元
结转预缴增值税
借:应交税费--未交增值税300万元
贷:应交税费--预交增值税300万元
保教费收入免税账务处理怎么做?
保缴费就相当于幼儿园的学费.开发票要注明预收保教费,或注明是从某月到某月的保教费
收到钱时
借:现金
贷:预收账款
每月月底做收入时
借:预收账款
贷:主营业务收入
免征增值税企业需要跟普通一样每个月进行增值申报.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的几种不同情况的增值税的帐务处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习几种不同情况的增值税的帐务处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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