销售方跨月发票作废如何处理

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销售方跨月发票作废如何处理

2020-10-01 10:30:40投稿人 : 财会网围观 : 204 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:销售方跨月发票作废如何处理的财会基础知识,这篇销售方跨月发票作废如何处理会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中销售方跨月发票作废如何处理的相关财会处理技巧。

销售方跨月发票作废如何处理 会计实务

销售方跨月发票作废如何处理

  跨月发票不能作废,只能开一张红字发票冲掉它.销货方申请符合条件:

  1、 因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。

  2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。提供材料:

  1)、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式两份),加盖一般纳税人财务专用章;

  2)、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件;(如已丢失,应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件),复印件加盖公章。

  3)、如属因开票有误购买方拒收专用发票的,提供购货方出具拒收证明,注明发票开错内容以及正确内容。

  4).后续操作:销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票,《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。

  万一发票开错了,怎么办

  开具增值税发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。

  关于销售方跨月发票作废理如何处理的内容就先给大家介绍到这里,销售方跨月发票一旦开错了肯定是无法当做原始凭证来入账处理,而需要重开。具体销售方跨月发票入账的知识,会计学习资料网也有详细介绍。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的销售方跨月发票作废如何处理的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习销售方跨月发票作废如何处理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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