专用发票已认证后又红冲如何做凭证?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:专用发票已认证后又红冲如何做凭证?的财会基础知识,这篇专用发票已认证后又红冲如何做凭证?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中专用发票已认证后又红冲如何做凭证?的相关财会处理技巧。
专用发票已认证后又红冲如何做凭证?
已经认证,先按照正常的做进项分录
1.1 借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
1.2 红冲 做进项转出
借:库存商品
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
开了红字发票销售方怎么账务处理?
答:开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.
贷:应收账款(或相关科目)
贷:主营业务收入 负数或红数
应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数
开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
好了,小编整理的关于专用发票已认证后又红冲如何做凭证的内容就介绍到这里了.会计学习资料的官网上还有很多这方面的知识等着你们去学习,不要错过官网的资讯更新哦!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的专用发票已认证后又红冲如何做凭证?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习专用发票已认证后又红冲如何做凭证?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:自建土地使用权的转让怎么做账?下一篇:主营业务收到的款怎么入账?
发表评论
取消回复