应交税计提多了如何调整?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:应交税计提多了如何调整?的财会基础知识,这篇应交税计提多了如何调整?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中应交税计提多了如何调整?的相关财会处理技巧。
应交税计提多了如何调整?
答:应交税计提多了冲销一笔就行了.
举个例子:在5月底计提的城建税是1933.36元,教育费附加是1160.02元,但是6月申报的时候电脑自动生成是1933.35元和教育费附加是1160.01元.计提多了,可以这样做帐:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
如何处理多计提税金,银行已扣税?
方法一
下月提取税金时,计提税金金额:按"本月应提取金额-上月多提金额"差额来提取城建税、教育费附加,地方教育费附加.然后,按照差额提取数缴纳税金就行了.
方法二
1、下月先做一张红字冲销凭证,将上月多提的城建税、教育费附加,地方教育费附加金额进行冲销.
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:应交税金--城建税(红字)
贷:其他应交款--教育费附加(红字)
贷:其他应交款--地方教育费附加(红字)
2、然后,计提本月应交的税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
贷:其他应交款--地方教育费附加
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的应交税计提多了如何调整?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习应交税计提多了如何调整?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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