认证的期初本期期末怎么处理?

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认证的期初本期期末怎么处理?

2020-09-28 03:03:29投稿人 : 财会网围观 : 299 次0 评论

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认证的期初本期期末怎么处理

本期认证相符且本期未申报抵扣:反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。

辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。

增值税纳税申报表附列资料表二中“本期认证相符且本期申报抵扣”“前期……”分别怎样填写啊?

第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”,填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。

第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”,填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。

本期认证,期初或是期末的认证,在相符和不相符的情况下,一般申报要如何填写,大家可以就此问题咨询,本文为会计学习资料整理的认证的期初本期期末怎么处理。

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