结帐时本期损益类有余额处理方法及会计分录解析
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结帐时本期损益类有余额处理方法及会计分录解析
答:首先,对于结帐时本期损益类有余额的原因,主要是以下两点:
1、结转损益前未将所有的凭证过账;
2、结转损益后又录入了损益类科目的凭证。
其对应的解决方法如下:
1、单击【账务处理】》【凭证查询】,打开凭证序时簿窗口;
2、删除结转损益生成的凭证;
3、将本期所有的凭证全部过账;
4、重新进行结转损益操作。
结帐时本期损益类有余额,结转到本年利润帐户,则会计分录如下:
1.、借:主营业务收入
贷:本年利润
2、借:本年利润
贷:管理费用
销售费用
财务费用
主营业务成本
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