发票已认证如何冲红做分录?
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发票已认证如何冲红做分录?
已经认证,先按照正常的做进项分录
1.1 借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
1.2 红冲 做进项转出
借:库存商品
贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
已认证的发票怎么红冲?
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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