半年工资忘计提怎么补救?
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半年工资忘计提怎么补救?
少计提就是发放工资时,应付职工薪酬科目有借方余额吧。
如果是的, 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬
同时 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调
关于计提工资,发工资的会计分录?
一、计提工资
应付工资=实发工资+个税+个人社保
分录:
借:成本费用科目
贷:应付职工薪酬-工资
二、计提单位负担的社保
借:成本费用科目
贷:应付职工薪酬-社保
三、代扣个税、社保费用
借:应付职工薪酬-工资
贷:应付职工薪酬-社保
贷:应付税费-个人所得税
四、发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
五、代缴个税、社保
借:应付职工薪酬-社保(个人的与单位支付的一起交给社保局)
借:应付税费-个人所得税
贷:银行存款
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