上个月没有扣社保款怎么做计提社保?
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上个月没有扣社保款怎么做计提社保?
借:经管理费用等
贷:银行存款
因是本年度内的,上月没计提,下月缴纳,直接列支就行了,如果金额较大,在财务报告中说明一下。
补交上个月的社保怎么写?
如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理
(按照老会计科目)
1、计提工资
借:管理费用
贷:应付工资
2、发放工资
借:应付工资
贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)
贷:现金
注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借:管理费用-社保费(公司负担部分)
借:其他上交款-社保费(个人负担部分)
贷:银行存款
按照你的表述,如果您上月做了计提工资,本月这个分录就不用做了,只做发放、上交2笔分录,如果你上月做了计提、发放2笔分录,那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做,你本月就全做。
计提按照应发工资,发放时扣除上交款项等外的实发工资计算
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