收到补交普票如何做账?
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收到补交普票如何做账?
根据《企业会计准则》中规定,企业购进销售商品时,收到普通发票,由于不可抵扣,按照价税合计入账,其账务处理为:
借:原材料等(价税合计金额)
贷:银行存款/库存现金
对于普通发票,企业获得后由于不可以进行抵扣,所以入账价值按照价税合计金额计算即可.
通过以上业务处理,完成此业务的全部账务处理,充分体现会计的严谨性.
收到普通发票怎么做账?
销售货物应该是开具发票,只有采购(包括采购货物或劳务)才是收到发票.销售货物不管是普通发票还是专用发票,都按核定的增值税率计算收入和税额.采购时收到发票,是专用发票的,符合认证抵扣条件,则按发票上的税额计入应交税费,价款计入采购成本,如果收到普通发票,则不需计算税额,按发票上的价税合计计入采购成本.
通过阅读上文中小编介绍的收到补交普票如何做账,相信大家都看明白了.如果还有不懂的地方,可以前往会计学习资料的官网和老师进行在线交流.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到补交普票如何做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到补交普票如何做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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