失控发票怎么处理要提交哪些资料?
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失控发票怎么处理要提交哪些资料?
1、进项发票对应的记账凭证,该记账凭证所有科目对应的明细账(含送货单、入库单、订单合同等原始凭证)
2、进项发票开具货物对应的数量金额明细账(进销存账)和实物出入账(仓库账)
3、发票联抵扣联复印件
4、如已付款:付款对应的记账凭证与银行或者现金日记账(包括银行付款单或现金收据等原始凭证)
5、如已抵扣:发票对应的进项税额需在增值税报表附表二进行进项转出(就是要补税的意思)
6、如已抵扣:进项转出对应的记账凭证与进项转出明细,进项转出当月申报表附表(二)两份
7、保证书
收到失控发票后,如何进行帐务处理?
1、收到发票后,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出,
借记:主营业务成本;
贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出。
2、跟开票方确认报废原因,协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废,它们作业不合规范。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的失控发票怎么处理要提交哪些资料?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习失控发票怎么处理要提交哪些资料?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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