供应商发票已开收到退款怎么做账?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:供应商发票已开收到退款怎么做账?的财会基础知识,这篇供应商发票已开收到退款怎么做账?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中供应商发票已开收到退款怎么做账?的相关财会处理技巧。
供应商发票已开收到退款怎么做账?
预付时
借:预付账款
贷:银行存款
收到发票
借:管理费用(这里假设是购买的办公用品,具体是什么看你发票内容)
应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项,普通发票就没有了)
贷:预付账款
退款时红字冲回,同时应该开出红字的发票,表示退款,也好冲抵收入和纳税.
分录:
借:主营业务收入 等 (红字)
贷:库存现金 (蓝字)
购买材料预付定金的会计分录:
预付:
借:预付账款
贷:银行存款
收到发票,材料已入库:
借:原材料
应交税费-- 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)
贷:预付账款
供应商发票已开收到退款怎么做账?可以按原来的帐做相反会计分录进行处理,还有疑问欢迎咨询.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的供应商发票已开收到退款怎么做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习供应商发票已开收到退款怎么做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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