公司内部审计职员报销发票怎么处理?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:公司内部审计职员报销发票怎么处理?的财会基础知识,这篇公司内部审计职员报销发票怎么处理?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中公司内部审计职员报销发票怎么处理?的相关财会处理技巧。
公司内部审计职员报销发票怎么处理?
答:费用审计的流程如下:
从会计系统导出费用科目下面的所有明细账,按照二级或者三级科目进行归类.
评价或者选择大金额以及异常摘要.
结合申请单、原始凭证复核.
费用审计一般需要按照科目进行:
管理费用:差旅、交际等;
营销费用:促销费用等.
内部审计人员加强费用报销审计,还可以帮助企业防范和事前控制费用的舞弊风险.
通常在审计费用报销问题时,审计人员应关注以下方面:报销单据的真实性、完备性;报销内容的合理性;审批流程的合规性;报销期间是否跨期;报销额度;借款及预付款审核;账务处理的正确性.
如何理解内部审计人员呢?
答:内部审计人员:是指在部门、单位内部审计机构从事审计事务的人员;
以及在部门、单位内设置的专职从事审计事务的人员.
根据相关规定:
任免内部审计机构的负责人,应当事前征求上级主管部门或单位的意见.
内部审计人员应当具备必要的专业知识.
内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任,按照国家有关规定执行.
内部审计人员中除熟悉会计、财务、审计的专业人员以外,也可视工作需要配备其他专业人员,如经济师、工程师、律师等.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的公司内部审计职员报销发票怎么处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习公司内部审计职员报销发票怎么处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
发表评论
取消回复