超市财务流程和报销程序

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关：超市财务流程和报销程序的财会基础知识，这篇超市财务流程和报销程序会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中超市财务流程和报销程序的相关财会处理技巧。

　　超市财务流程和报销程序是怎么样的？

　　A、财务流程

　　1、对公司各部门资金统一调配。

　　2、各块用款须提前3天上报财务总监，以便合理安排资金。

　　3、财务结算时由采购部各块主管审核价位及库存量，采购部经理签字后，由财务部核票结算。

　　4、原则上个人不得借款，特殊情况下，需个人借款的，必须由财务总监审批后方可，并从当月工资中扣除。

　　5、业务招待：依照公司《业务招待管理规定》执行。

　　6、采购用款由各块采购人员提出用款计划，由采购经理审核，公司副总把关，报财务总监审批。

　　7、广告开支由企划经理提出用款计划，报总办主任审批后，由财务总监审核，安排用款。

　　8、微机耗材开支由信息部经理提出用款计划，由财务总监安排用款。

　　9、车辆修理费用，由车辆负责人打用款申请报总经理审批后，由财务总监安排资金。

　　10、日常开支（包括办公用品、日常用品、招待用烟、茶等），由经办人申请，报总办主任审批，财务总监签字。

　　11、工资由出纳结合行政部依据考勤编制，行政部复核、财务部审核，总经理签字后方可发放。

　　B、财务审批报销程序：

　　1、业务招待：由经办人签字，注明日期、事由、人数，部门主管核票、副总把关、总经理签字、财务总监核准后方可报销。

　　2、采购费用：含过路费、停车费、餐费（每人每天10元标准），由采购人员签字，采购经理把关，副总审核，财务核票后方可报销（原则上不得外住，特殊情况经总经理批准后方可，住宿标准按公司相关规定执行）。

　　3、广告费用：由经办人签字，总办主任把关，财务部核票，副总把关，总经理签字，财务总监核准后方可报销。

　　4、车辆定点维修，定点加油，由车辆负责人把关，财务部核票，副总把关，总经理签字，财务总监核准后方可报销（月底结帐）。

　　5、微机耗材：由经办人签字，信息主管把关，财务部核票，副总把关，总经理签字，财务总监核准后方可报销。

　　6、日常开支，由经办人签字，各块负责人把关：

　　（1）100元以下由财务主管签字后方可报销。

　　（2）100-300元由财务总监签字后方可报销。

　　（3）300元以上由总经理签字后方可报销。

　　7、差旅费：公出车船费按实际金额报销，市内交通仅报公交车费，住宿标准：市县级城市每人每天50元（10元餐费＋40元住宿费）；省级城市每人每天85元（15元餐费＋70元住宿）；特区级城市每人每天170元（40元餐费＋130元住宿）；若公司员工出差地点为该员工家庭所在，公司不再补助住宿费用；小车司机实行定额补助，市内出车（含市区50公里以内）每天补助5元；市外出车（50公里以外）每天补助10元；在外住宿的按一般人员出差标准执行；经批准参加会议的人员，凡是有会议主办方开具会议费收据的，据实报销会议费用，不再另行补助；费用自理的，按出差标准执行；参加各类培训学习的人员，只报销往来交通费和培训费，不再另行补助；公司职工乘坐公司汽车外出，当天返回的不按出差处理，不发生业务招待的，每人补助10元餐费，超支自理；如需发生业务招待的，按公司《招待管理规定》标准执行，不再享受本条餐费补助；出差时间在一天以上的，公司不再派车。

　　8、公司各部门召开会议，如需就餐的必须请示财务总监批准后方可，但每人每餐标准不得超过5元。

　　9、商（产）品报殘：仓库保管人员打报殘单，由各业务部门负责人审核把关、财务总监签字后方可报殘。

　　10、其它：如赔偿、工伤等不可控因素，费用在2000元（含）以下的，由财务总监审批把关，2000元以上的，须总经理审批把关。

　　11、对外公益活动，如捐赠、赞助、慰问等一次性价值在2000元（含）以下的，财务总监审批把关，2000元以上的，须报总经理审批把关。

　　13、固定资产、低值易耗品报损处置必须报防损部备案，财务总监批准后方可实施。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的超市财务流程和报销程序的相关会计做账流程，广大会计朋友如果在学习超市财务流程和报销程序的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。