做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?的财会基础知识,这篇做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?的相关财会处理技巧。
做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?
购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录:
借:银行存款等
贷:库存商品等
应交税金--增值税(进项税转出)
或者
借:库存商品等(红字)
应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)
开红字发票怎么做会计处理?
与收入做相反分录,并冲销销售成本。
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)
提示:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:融资租赁分录怎么处理?下一篇:企业办公室装修费如何入账?
发表评论
取消回复