发票弄湿校验码看不清怎么办?

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发票弄湿校验码看不清怎么办?

2020-09-21 13:47:31投稿人 : 财会网围观 : 432 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:发票弄湿校验码看不清怎么办?的财会基础知识,这篇发票弄湿校验码看不清怎么办?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中发票弄湿校验码看不清怎么办?的相关财会处理技巧。

发票弄湿校验码看不清怎么办? 会计实务

发票弄湿校验码看不清怎么办?

如果收到发票后,不小心将发票打湿,看不清校验码怎么办?会计学习资料提示:对于不能查询的发票请携带以下:

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:

(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。……

企业收到的增值税专用发票由于污染造成无法认证,应由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,经主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

【相关知识】

开具增值税专用发票的规定:

1.项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致。

2.字迹清楚,不得涂改。如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理。

3.发票联和抵扣联加盖单位财务专用章或发票专用章,不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖“开票单位”一栏。财务专用章或发票专用章使用红色印泥。

4.纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5.开具专用发票,必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“¥”符号封顶,在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写,不得简写。如果单位名称较长,可在“名称”栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线。

6.发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7.税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥。凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证。

8.不得拆本使用专用发票。

那么对于不能查询的发票请携带以下资料到区(县)级税务机关票证中心作进一步的鉴定:

(一)申请单位(含国税系统内各单位)的介绍信或证明,以及经办人的有效证件(居民身份证、工作证等);

(二)以个人名义申请的,提供个人的居民身份证原件及复印件;

(三)申请鉴定的发票(发票联或抵扣联)原件;

(四)《鉴定发票申请表》。

同时你也可以用抵扣联进行抵扣税款的网上认证的,

然后把抵扣联复印了当成发票联来实用。

如果抵扣联也不清了,你需要找你的厂家,让他把记账联复印给你,你用来认证并进行账务处理。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的发票弄湿校验码看不清怎么办?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习发票弄湿校验码看不清怎么办?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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