自查补缴去年增值税会计分录处理
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:自查补缴去年增值税会计分录处理的财会基础知识,这篇自查补缴去年增值税会计分录处理会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中自查补缴去年增值税会计分录处理的相关财会处理技巧。
自查补缴去年增值税分录
1、补计增值税时:
借:以前年度损益调整-补缴增值税
贷:应交税费-应交增值税
2、交纳增值税时:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
3、调整未分配利润:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补缴增值税
4、交纳滞纳金处理
借:营业外支出
贷:银行存款
增值税优惠大全以及会计处理
实际缴纳的增值税能否在企业所得税前扣除?
答:不能,由于增值税属于价外税,不能在利润表中体现,其本身与企业所得税没有关系。但按照《企业所得税》规定,实际缴纳的增值税产生的附加税和利润有关,允许在企业所得税税前扣除。
1、《企业所得税》规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,允许税前扣除。
2、《企业所得税实施条例》第三十一条规定,税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的自查补缴去年增值税会计分录处理的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习自查补缴去年增值税会计分录处理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
发表评论
取消回复