开的专票应收账款收不回如何处理?
开的专票应收账款收不回如何处理?
按照权责发生制原则记账。发票已开具,应计销售收入。
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税)
正常情况下,收到货款
借:银行存款
贷:应收账款
逾期3年以上仍未收回的应收账款,经国家税务总局批准核销的应收账款。这些不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失。
坏账损失的核算现在一般采用直接转销法核算。
是指在实际发生坏账损失时,直接从应收账款中转销,列作当期管理费用的方法。
分录如下:
借:坏账准备
贷:应收账款
所以现在即使收不回,确认收入后,先挂着应收账款。然后想办法去收。
收不回来的未开发票应收账款怎么处理?
既然没有开发票,就不用管发票和税的事情。
直接就先计提坏账准备
分录如下
借:资产减值损失
贷:坏账准备
确认无法收回时,分录如下
借:坏账准备
贷:应收账款
本文讲述的是关于开的专票应收账款收不回如何处理的有关问题,相信通过本文你一定有所了解了,收不回来的未开发票应收账款怎么处理?若仍有不明白的地方,可与会计实操网窗口老会计取得联系,感谢阅读。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:开发成本月末如何结转?下一篇:开的票是陈列费如何做会计分录?
发表评论
取消回复