上一年度有一笔利息收入忘记做账了,跨年度后补计提的会计分录
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1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了,跨年做补计提
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
结转时:
借:以前年度损益调整
贷:未分配利润
2、补交上一个年度的增值税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交增值税调整
支付时:
借:应交税费——应交增值税调整
贷:银行存款
1、计提折旧的时候
借:管理费用/销售费用/制造费用
贷:累计折旧
2、计提工资的时候
借:管理费用/销售费用/制造费用
贷:应付职工薪酬
3、计提税金及附加的时候
借:税金及附加
贷:应交税费
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