社保局退回多扣社保直接冲减分录怎么写?
社保局退回多扣社保直接冲减分录怎么写?
不用冲吧,只不过这月多交,下月少交,管理费有变动,不大的话没什么要冲减的。
借:管理费用--社保费
其他应收款--代缴员工社保
贷:银行存款
退回多扣的社保费给员工分录怎么写?
从工资中退回多扣的社保费给员工时
借:应付职工薪酬--工资 (应发数)
贷:其他应收(付)款--社保(个人部分)(红字)(退回款)
其他应收(付)款--社保(个人部分)(黑字)(正常扣款)
库存现金(银行存款)
计提工资时
借:管理费用等科目--工资 (应发数)
贷:应付职工薪酬--工资 (应发数)
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